Case studies

• Réaliser une note de cadrage et un chiffrage global du chantier comptable IFRS 17
• Définir le plan de comptes et les schémas comptables IFRS 17
• Construire les traitements comptables nécessaires à la réalisation des états financiers
• Adapter les outils comptables au nouveau plan de compte et nouveaux schémas comptables IFRS 17
• Définir la stratégie de recette des nouveaux traitements et réaliser ces recettes
• Construire le planning des phases de test et de run de réalisation des comptes IFRS 17
• Définir les nouveaux processus de clôture et les contrôles à mettre en place
• Construire le bilan d’ouverture IFRS 17-IFRS 9
• Construire les comptes IFRS 17 – IFRS 9 en phase de production

• Réalisation d’une feuille de route et d’un chiffrage détaillé concernant le chantier comptable IFRS 17
• Coordination de l’avancement des travaux en adéquation avec la feuille de route
• Réalisation du plan de comptes et des schémas comptables IFRS 17 – IFRS 9
• Rédaction de la stratégie de recette des nouveaux traitements
• Réalisation du planning de bilan d’ouverture et de production
• Recette des traitements spécifiques IFRS 17
• Réalisation du passage des capitaux propres normes françaises vers IFRS 17
• Recalcul et contrôle des impôts différés

• Piloter / Animer le dispositif projet, sécuriser les échéances et les livrables

• Adapter les processus existants au niveau référentiel, flux d’information (entrant/sortant), comptabilité et état de reporting

• Participer à la migration vers une comptabilité et une tenue de position en norme IFRS 9 (passage entre normes, stratégie, chronogramme)

• Adapter les reporting existants à la nouvelle norme et définir les besoins liés aux nouveaux états IFRS 9, dont ceux relatifs à la première application. 

• Coordination de l’avancement des travaux en adéquation avec le planning, le budget et la gestion des risques en prenant compte de l’évolution du périmètre et les interdépendances du projet
• Préparation et animation des instances de pilotage qui permettront aux parties prenantes d’échanger sur les difficultés rencontrées, le suivi général du projet et les points d’arbitrage
• Assurance de la cohérence fonctionnelle entre les différents chantiers
• Organisation d’ateliers avec le client afin d’adapter les processus avec les exigences IFRS 9 en termes d’interfaces et de flux de données
• Etablissement du mapping des types d’instruments entre la norme IAS39/IFRS 9 et développement de l’algorithme de comptabilisation IFRS 9
• Rédaction des notes relatives à l’algorithme de comptabilisation IFRS 9 et à l’alignement des référentiels portefeuille et titres entre la comptabilité auxiliaire du sous-traitant et la comptabilité générale du client
• Organisation d’ateliers avec le client assureur afin de valider les études de besoin des plans de compte, des schémas comptables, et de leurs assignements  (revue de spécifications fonctionnelles, validation des principes métiers/informatique de l’adaptation de la plateforme de comptabilisation des actifs
• Description des processus de clôtures comptables (périodicité, modalités d’enregistrements, traitements comptables) en référentiels normes locales et IFRS 9 et participation aux UAT
• Etablissement de la note sur le passage comptable entre la norme IAS 39 et la norme IFRS 9
• Rédaction de la note de stratégie de migration et définition du chronogramme de migration avec la Direction IT
• Description des cas de tests métiers et réalisation des tests unitaires de migration
• Rédaction des expressions de besoin à destination de l’éditeur et de la Direction IT, afin de définir les nouveaux états de reporting IFRS 9 et les évolutions attendues sur les reportings existants

1. S’assurer de la mise en place d’une prestation normalisée

• • Définir les ambitions du programme
  • Veiller à la tenue des engagements du programme : trajectoire, respects des jalons et des dead-lines
  • Animer et suivre au quotidien les différents streams

2. Automatiser les process de constitution des reportings

• • Réduire la manualité
  • Diminuer le nombre d’Opérations Diverses
  • Fiabiliser les reportings
  • Contribuer à l’accélération des délais de production des arrêtés

3. Sécuriser le dispositif

• • Création d’une équipe dédiée Asset Servicing outsourcée

4. Renforcer la maîtrise de l’activité

• • Cartographie des risques par classe d’actifs
  • Refonte du dispositif de contrôles (premier et second niveaux)
  • Mise en place d’un processus de supervision de l’activité outsourcée

Au sein de la direction du programme :

• Pilotage et animation du programme, en charge de la cohérence d’ensemble
• Définition des feuilles de route par stream, suivi du budget
• Réduction de la manualité
• Diminution du risque opérationnel
• Automatisation et fiabilisation du processus de production dans la durée
• Réduction des délais de production des reportings
• Sécurisation de la préparation et production des arrêté

• Calculer le SCR de contrepartie en formule standard
• Calculer le SCR de contrepartie en modèle interne
• Mettre à jour la documentation destinée à l’ACPR

• Extraction des données d’actifs rentrant dans l’assiette de calcul du SCR de contrepartie
• Analyse de la qualité des données
• Validation des hypothèses mises à jour dans le cadre du modèle interne
• Réalisation des calculs en configuration modèle interne
• Réalisation des calculs en configuration formule standard
• Rédaction de la documentation règlementaire

• Assurer la reprise de l’activité dans un délai rapide
• Assurer le change management auprès de l’ensemble des parties prenantes (internes et externes)
• Optimiser les processus actuels
• Renforcer le niveau de contrôle

• Mise en place d’une gouvernance projet agile garantissant l’avancée sécurisée des travaux
• Mise en place d’un outil informatique dédié et spécifique permettant de répondre parfaitement au besoin client
• Reprise effective des activités suivant les délais prédéfinis avec une continuité de service parfaite
• Accompagnement des parties prenantes durant la phase de transition
• Mise en place d’un Plan d’Action Qualité afin de garantir un haut niveau de prestation

• Identifier les impacts du changement de normes comptables.
• Coordonner et contrôler le contenu des livrables de l’ensemble des contributeurs (comptabilité technique, comptabilité générale, comptabilité financière, actuariat).
• Construire les fichiers de correction des ouvertures à charger dans l’outil comptable.
• Construire une maquette globale de passage du bilan IFRS 4 -IAS 39 au bilan IFRS 17 -IFRS 9.
• Expliquer les variations entre le bilan IFRS 4 – IAS 39 et le bilan IFRS 17 – IFRS 9.
• Coordonner la rédaction et rédiger certaines parties de la note d’analyse sur le bilan d’ouverture.

• Identification des retraitements à effectuer dans la balance générale IFRS 4 – IAS 39 pour le passage à la norme IFRS 9 – IFRS 17 : affectation à chaque compte de son traitement vers la nouvelle norme (reprise du compte sans modification, annulation, mapping vers un autre compte).

• Réunion avec les différentes parties prenantes pour arrêter le contenu et le format de leurs contributions.

• Construction des fichiers de correction des ouvertures et des fichiers de comptabilisation des postes en IFRS 17 (PAA, BBA, VFA).

• Analyse des variations des postes techniques entre les différentes normes.

• Recalcul et contrôle des impôts différés.

• Bouclage des capitaux propres entre les différentes normes (IFRS 4, Solvabilité 2, IFRS 17).

• Rédaction d’une note de synthèse sur l’ouverture du bilan IFRS 17.