Case studies

Pilotage et Implémentation du projet IFRS 9 pour un acteur de 1er plan

Enjeu

Accompagner un grand groupe bancaire pour le compte de son client assureur leader européen dans la migration des données de gestion et de comptabilité de la norme IAS 39 vers la norme IFRS 9. Cette transition impacte l’ensemble des référentiels / outils / processus de la chaine de valeur des actifs.

Objectifs
  • Piloter / Animer le dispositif projet, sécuriser les échéances et les livrables

  • Adapter les processus existants au niveau référentiel, flux d’information (entrant/sortant), comptabilité et état de reporting

  • Participer à la migration vers une comptabilité et une tenue de position en norme IFRS 9 (passage entre normes, stratégie, chronogramme)

  • Adapter les reporting existants à la nouvelle norme et définir les besoins liés aux nouveaux états IFRS 9, dont ceux relatifs à la première application. 

Réalisations
  • Coordination de l’avancement des travaux en adéquation avec le planning, le budget et la gestion des risques en prenant compte de l’évolution du périmètre et les interdépendances du projet
  • Préparation et animation des instances de pilotage qui permettront aux parties prenantes d’échanger sur les difficultés rencontrées, le suivi général du projet et les points d’arbitrage
  • Assurance de la cohérence fonctionnelle entre les différents chantiers
  • Organisation d’ateliers avec le client afin d’adapter les processus avec les exigences IFRS 9 en termes d’interfaces et de flux de données
  • Etablissement du mapping des types d’instruments entre la norme IAS39/IFRS 9 et développement de l’algorithme de comptabilisation IFRS 9
  • Rédaction des notes relatives à l’algorithme de comptabilisation IFRS 9 et à l’alignement des référentiels portefeuille et titres entre la comptabilité auxiliaire du sous-traitant et la comptabilité générale du client
  • Organisation d’ateliers avec le client assureur afin de valider les études de besoin des plans de compte, des schémas comptables, et de leurs assignements  (revue de spécifications fonctionnelles, validation des principes métiers/informatique de l’adaptation de la plateforme de comptabilisation des actifs
  • Description des processus de clôtures comptables (périodicité, modalités d’enregistrements, traitements comptables) en référentiels normes locales et IFRS 9 et participation aux UAT
  • Etablissement de la note sur le passage comptable entre la norme IAS 39 et la norme IFRS 9
  • Rédaction de la note de stratégie de migration et définition du chronogramme de migration avec la Direction IT
  • Description des cas de tests métiers et réalisation des tests unitaires de migration
  • Rédaction des expressions de besoin à destination de l’éditeur et de la Direction IT, afin de définir les nouveaux états de reporting IFRS 9 et les évolutions attendues sur les reportings existants

Projet IFRS9 pour un groupe international

Enjeu

Mise en œuvre de la norme IFRS 9 au sein d’un Groupe d’assurance international, notre expertise porte notamment sur la Phase 1 Classification et évaluation des actifs financiers et la Phase 2 Dépréciation.

Objectifs
  • Définir les principes méthodologiques de la norme, définir les évolutions organisationnelles, de gestion comptable et d’outils
  • Coordonner les différentes initiatives Groupe avec les métiers impactés par la norme IFRS9
  • Assurer le déploiement de la norme au sein des différentes entités du Groupe au niveau international
Réalisations
  • Test SPPI : Mise en œuvre d’un arbre de décision automatisé ainsi qu’une grille d’analyse pour les instruments spécifiques nécessitant une analyse manuelle
  • Analyse des flux contractuels sur certains instruments (produits structurés, titres subordonnés)
  • Documentation des business models et stratégie d’investissement
  • Définition des paramètres de calcul du nouveau modèle de dépréciation de pertes attendues ECL : Probabilité de Défaut, Perte en cas de défaut, rating
  • Réalisation des études d’impact de dépréciation et analyses de sensibilité (stress tests)
  • Identification des évolutions d’outils Groupe pour le calcul de pertes attendues, rédaction des expressions de besoin et spécifications fonctionnelles
  • Coordination et pilotage du projet avec les différents métiers impactés par la norme IFRS9
  • Communication, formation des entités et suivi de leurs projets locaux
  • Rédaction de la documentation au niveau Groupe des principes directeurs de la norme IFRS9

Transformation globale d’une direction comptable d’un groupe mutualiste

Enjeu

Accompagner la direction comptable d’un groupe mutualiste dans sa transformation afin d’être en conformité avec les nouveaux délais de production des reporting réglementaires à un niveau de qualité supérieur.

Objectifs
  • Harmoniser et mettre en oeuvre des référentiels comptables et analytiques refondus dans les outils amont et reporting aval de la direction comptable
  • Optimiser les processus comptables et la mise en place de reporting
  • Optimiser le système d’information comptable et de consolidation
Réalisations
  • Mise en place d’une structuration projet y compris comitologie régulière
  • Définition des référentiels comptables et harmonisation des plans de comptes
  • Production d’une étude de choix de nouveaux outils ou modules comptables
  • Rédaction d’une expression de besoin à destination de l’intégrateur
  • Accompagnement projet dans les phases de spécifications, recette, mise en production et accompagnement post-go live
  • Optimisation du processus de Consolidation en valeurs S1 et S2 et Prévisionnel, du processus de comptabilisation de certaines catégories de frais généraux
  • Accompagnement des opérationnels dans la mise en œuvre des évolutions de l’environnement de la direction comptable
  • Animation de formations techniques assurantielles

Externalisation d’une direction financière

Enjeu

Externalisation de la direction financière d’une société de courtage afin de gagner en coût et en efficacité. Les activités financières concernées sont la comptabilité, la trésorerie, la fiscalité, et le contrôle de gestion (budget, contrôle / pilotage, …).

Objectifs
  • Assurer la reprise de l’activité dans un délai rapide
  • Assurer le change management auprès de l’ensemble des parties prenantes (internes et externes)
  • Optimiser les processus actuels
  • Renforcer le niveau de contrôle
Réalisations
  • Mise en place d’une gouvernance projet agile garantissant l’avancée sécurisée des travaux
  • Mise en place d’un outil informatique dédié et spécifique permettant de répondre parfaitement au besoin client
  • Reprise effective des activités suivant les délais prédéfinis avec une continuité de service parfaite
  • Accompagnement des parties prenantes durant la phase de transition
  • Mise en place d’un Plan d’Action Qualité afin de garantir un haut niveau de prestation

Pilotage de programme pour un leader bancaire français mondial

Enjeu

Pour le spécialiste de services multi actifs d’un grand groupe bancaire français mondial, amélioration de la qualité du service suite à une opération d’externalisation.

Objectifs

1. S’assurer de la mise en place d’une prestation normalisée

      • Définir les ambitions du programme
      • Veiller à la tenue des engagements du programme : trajectoire, respects des jalons et des dead-lines
      • Animer et suivre au quotidien les différents streams

    2. Automatiser les process de constitution des reportings

      • Réduire la manualité
      • Diminuer le nombre d’Opérations Diverses
      • Fiabiliser les reportings
      • Contribuer à l’accélération des délais de production des arrêtés

    3. Sécuriser le dispositif

      • Création d’une équipe dédiée Asset Servicing outsourcée

    4. Renforcer la maîtrise de l’activité

      • Cartographie des risques par classe d’actifs
      • Refonte du dispositif de contrôles (premier et second niveaux)
      • Mise en place d’un processus de supervision de l’activité outsourcée
      Réalisations

      Au sein de la direction du programme :

      • Pilotage et animation du programme, en charge de la cohérence d’ensemble
      • Définition des feuilles de route par stream, suivi du budget
      • Réduction de la manualité
      • Diminution du risque opérationnel
      • Automatisation et fiabilisation du processus de production dans la durée
      • Réduction des délais de production des reportings
      • Sécurisation de la préparation et production des arrêté

       

      Assistance production SCR de contrepartie

      Enjeu

      Assister le département Risque dans la production du SCR de contrepartie en formule standard et en modèle interne.

      Objectifs
      • Calculer le SCR de contrepartie en formule standard
      • Calculer le SCR de contrepartie en modèle interne
      • Mettre à jour la documentation destinée à l’ACPR
      Réalisations
      • Extraction des données d’actifs rentrant dans l’assiette de calcul du SCR de contrepartie
      • Analyse de la qualité des données
      • Validation des hypothèses mises à jour dans le cadre du modèle interne
      • Réalisation des calculs en configuration modèle interne
      • Réalisation des calculs en configuration formule standard
      • Rédaction de la documentation règlementaire

      Accompagnement d’une direction comptable technique et reporting dans ses processus opérationnels en multinormes

      Enjeu

      Accompagner la direction comptable d’une filiale d’assurance d’un groupe bancaire de premier plan dans l’optimisation de ses processus de production comptables en multinormes selon les nouveaux délais de production des reporting à un niveau de qualité supérieur.

      Objectifs
      • Optimiser les processus comptables en multinormes
      • Automatiser la production des reporting
      • Participer aux projets de lancement des nouveaux produits
      Réalisations

       

      • Participation aux travaux de clôture et renforcement du niveau de contrôle

      • Automatisation des reporting mensuels et trimestriels en multinormes

      • Documentation des processus et rédaction de procédures et mode opératoires

      • Intégration des nouveaux produits dans les processus comptables

      Pilotage et réalisation du bilan d’ouverture IFRS 17 et IFRS 9 pour un acteur Vie et Non-Vie de premier plan

      Enjeu

      Pilotage et réalisation du bilan d’ouverture IFRS 17 et IFRS 9 pour un acteur de premier plan (sociétés non-vie et vie).

      Objectifs
      • Identifier les impacts du changement de normes comptables.
      • Coordonner et contrôler le contenu des livrables de l’ensemble des contributeurs (comptabilité technique, comptabilité générale, comptabilité financière, actuariat).
      • Construire les fichiers de correction des ouvertures à charger dans l’outil comptable.
      • Construire une maquette globale de passage du bilan IFRS 4 -IAS 39 au bilan IFRS 17 -IFRS 9.
      • Expliquer les variations entre le bilan IFRS 4 – IAS 39 et le bilan IFRS 17 – IFRS 9.
      • Coordonner la rédaction et rédiger certaines parties de la note d’analyse sur le bilan d’ouverture.
      Réalisations

       

      • Identification des retraitements à effectuer dans la balance générale IFRS 4 – IAS 39 pour le passage à la norme IFRS 9 – IFRS 17 : affectation à chaque compte de son traitement vers la nouvelle norme (reprise du compte sans modification, annulation, mapping vers un autre compte).

      • Réunion avec les différentes parties prenantes pour arrêter le contenu et le format de leurs contributions.

      • Construction des fichiers de correction des ouvertures et des fichiers de comptabilisation des postes en IFRS 17 (PAA, BBA, VFA).

      • Analyse des variations des postes techniques entre les différentes normes.

      • Recalcul et contrôle des impôts différés.

      • Bouclage des capitaux propres entre les différentes normes (IFRS 4, Solvabilité 2, IFRS 17).

      • Rédaction d’une note de synthèse sur l’ouverture du bilan IFRS 17.